6%的勞工退休金，究竟該不該自提？

自從勞保基金委外代操的部份被爆出經理人自肥之後，多數上班族已經對勞保老年給付不抱任何期望了。再加上勞保接連傳出要破產的消息、勞保費率提高、退休年期延長，更讓民眾失望地把勞工退休金的自提 6% 給取消了。

不過，可能大多數民眾都把勞保老年給付和勞工退休金給搞混了，以致於勞保基金發生弊案、費率調整、退休年期延長，卻反而是把自提 6% 勞工退休金給取消了。先不論取消自提 6% 究竟好不好，但光是把勞保基金的消息當做勞工退休金的消息來看，而做出這樣的決定就不太對了。但今天我們不是要談這兩者的差別，而是想討論一下，究竟勞工自提 6% 退休金划不划算？

與勞保投保薪資級距不同，勞工退休金的月提繳薪資分級是比較接近勞工的實際月領的薪資水平的。因此在自提 6% 下，其實是等同於我們委託政府幫我們把這 6% 月薪給存起來，並代為投資操作。而且除了自己可以提 6% 月薪資外，我們所屬的公司也必須至少提 6% 來作為我們未來的退休金，而且是強制提取的，不是像我們可以自由選擇提取 0~6％ 不等。

那我們這自提的 6% 月薪對我們有什麼好處呢？好處就在於這 6% 是不算入當年度的薪資所得的，換句話說就是免稅。因此對於想要每年少繳點稅的朋友，就可以利用這 6% 來當做額外的薪資扣除額。

而勞工退休金的投資績效其實也是跟勞保基金一樣，慘不忍睹的。不過因為算是政府協助代為操作運用的緣故，既使績效再差，每年也都會有至少銀行 2 年定存利率的保證收益。因此既使當年度有虧損，政府也必須以這保證收益率來計算我們的退休金，所以對勞工來說，勞工退休基金算是穩賺不賠的一筆退休金。

不過由於目前仍處低利環境之下，既使有銀行2年定存利率的保證收益，其實也才不到 2% 的利率（ 民國 103 年 4 月份當地銀行二年期定期存款利率計算之最低保證收益率為1.3916%），對很多上班族來說，實在是相當微不足道。也因此就算沒有勞保基金負面消息的影響，多數上班族也都選擇不自提 6% 月薪，寧可自行運用，也不想交給政府。

雖說如此我發現很多上班族其實也沒真的很認真的運用這筆自行運用的退休金，常常不是花掉就是放定存，再不然就是胡亂投資，績效甚至可能比定存還要更差，實在非常可惜。既然如此，我認為還不如自提 6% 存在勞工退休金中，至少有保證收益，不會亂花掉而且還有節稅效果呢！

不過這是對花錢較無節制、不懂投資的民眾的最佳選擇，但如果是對於投資比較有一套的民眾就不見得了。由於目前的勞工退休金保證收益是不到 2% 的，因此只要自行投資運用的年化報酬能夠達到約2~12%左右（依所得稅級距及距離退休所餘年數而有不同，所得級距越高，所需年化報酬越高，所餘年數越短，所需年化報酬也越高。），在退休年齡屆滿之前，複利效應之下，其實就可以得到比較好的投資回報了。

因此自行投資所能取得的年化報酬大大地決定了我們究竟是否該自提 6% 月薪的決定。如果妳（你）是屬於完全不懂投資的朋友，我想自提 6% 應該就是妳（你）現階段最好的選擇了。