案例1：23歲男財務分析建議（一）

年齡：23
活動範圍：台北縣市
性別：男，尚未服役。
月收入：21,000元。
約支出：13,000元。

目前總資產約：150,000元。
資產內容：

80,000元，坦柏頓全球基金
30,000元，霸菱高收益債
40,000元，股票

保費支出：約8,000元/年

保險保障：
壽險20萬，醫療日額10單位（一千），
意外險100萬，意外醫療20萬限額。

預計服役期間：2年，月薪13,000元。
預計役畢後月薪：28,000元，薪資成長率預估2%
退伍後每月支出預計約22,000元，年成長率估2%

財務目標：
1.32歲結婚。
2.不生小孩，不買房子。
3.33歲買車（或長租）：車子價位約60萬
4.55歲退休，預計退休後每年出國兩次。退休每月的生活費用約為退休前的7成，每次出國費用約3萬元。

請願意提出建議的先進， 幫我評估，各階段需要的保額， 各年齡層的資產配置。

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因為此個案非經實際面談，部分資訊並不夠完整。為便於進行分析必須假設一些狀況：

1.  個案即刻就要當兵，因此目前收入將不列入評估，而當兵兩年的支出將以當兵前的收支比例計算，再乘上當兵兩年的月薪，可得出當兵期間每月支出約為7800元。（即當兵前收支比例：13000/21000 = 0.6，當兵期間支出：13000*0.6 = 7800 元 ）
2. 個案之投資暫以資產增值為主，並無創造被動性理財收入。（後續將評估個案達成財務目標所需年化報酬率。）
3. 個案之每月支出已包含各項月支出在內，故不進行逐項分析。
4. 所需之保障額度，係根據經驗提供之參考數據，非個案實際保障需求。
5. 個案並無自行提撥勞退薪資，僅雇主提撥6%。預設年化報酬率為3%，退休時勞保及勞退年資為30年。

根據假設與案例中所提及資料，經整理分析如下：

現金流量表

從上方的現金流量表，我們可以看出個案財務上的幾個重點：

1. 現階段收入全是工作收入，並無被動性理財收入。一旦失去工作收入，將必須動用到過去所累積的資產以支應各項支出。
2. 保費支出僅佔收入5.13%，依目前財務狀況來說，負擔不致過高，但須注意現有保障是否充足。

損益表

從損益表中我們可以看出，當事人月結餘約 5200元，平均月結餘則為 4533元。

顯示當事人並沒有過高的季、半年、年支出，且每月都有結餘的關係，所以每年年度末都仍有結餘可以存下來。

資產負債暨淨值表

目前擁有之資產價值為15萬，無任何負債，故淨資產為15萬元，多為風險性資產，並沒有可以隨時動用的定存、活存可以作為緊急預備金，一旦發生重大事故需要急用，將會嚴重影響自己的財務配置。

（未完待續）