案例1：23歲男財務分析建議（二）

接續上篇：案例1：23歲男財務需求分析建議（一）

現有資產分析：

個案目前現有資產分別為80000元的坦伯頓全球基金、30000元的霸菱高收益債以及40000元的股票投資。而根據台灣晨星網站資料，坦伯頓全球基金的10年年化報酬率約為6.67%，霸菱高收益債基金的10年年化報酬率約為7.23%，股票則因所選擇的個股並未提供，所以無法計算年化報酬率，在此暫以一年期定存利率1.37%計算。

因此我們可以得出，個案目前資產的十年整體年化報酬率約為5.38%。

現有保障分析：

風險規劃圖表

上方柱狀圖藍色為建議個案擁有的保障額度，紅色為個案目前已擁有的保障額度，綠色則為個案不足或超額的保障額度。

很明顯地可以看出，個案目前的各項保障距離建議的安全保障額度尚有一段差距。雖然個案在保費支出上並沒有過高問題，但卻可以發現個案保障明顯不足，因此建議個案可將自身的保障支出佔收入的比重由5%提高到10%，以補強自身保障之不足，避免因突發疾病、意外，造成個人財務上的困境。

年度收支總表集年度收支曲線分析：

年度收支總表1

年度收支總表2

年度收支總表3

年度收支曲線

將個案的現金流量表、損益表、資產負債暨淨值表綜合起來，可以得到如上方之年度收支總表，並將之繪製成年度收支曲線。

而由年度收支總表及年度收支曲線中，我們可以看出，如果個案依照自己目前所訂定的財務目標進行的話，個案的財務狀況將會在32歲這年呈現入不敷出的狀況，33歲這年就會開始負債。雖然因為每年有薪資調幅2%，債務有望在38歲還清，但在期望的55歲退休年齡退休後，資產會開始急遽下滑，到64歲後便花費殆盡。而且這些都建立在個案每年都能夠有2%的薪資成長之上，這對社會普遍狀況來說，雖然仍是有可能，但無法達成的機率也相當高。

換句話說，個案的財務目標現階段是難以順利達成的，除了本身需要持續維持職場競爭力，以提高每年的薪資成長率之外，另外還得透過更加完善的資產配置，建立被動性理財收入及更完整的個人保障規劃，以避免工作收入中斷之時，會有入不敷出的狀況發生。

（未完待續）